Dic 1, 2025 | Asesoría, Consultoría
La llegada del final de ejercicio convierte la planificación fiscal en un elemento fundamental para cualquier empresa. En 2025 se han aprobado importantes novedades en el Impuesto sobre Sociedades, y además está prevista una nueva reducción del tipo impositivo en 2026. Por ello, revisar la estrategia fiscal ahora puede suponer un ahorro relevante. En esta guía te mostramos las actuaciones más recomendadas antes de cerrar el año, para que puedas optimizar el Impuesto sobre Sociedades 2025 y beneficiarte de todas las ventajas disponibles.
1. Tipo de tributación
Una de las principales novedades fiscales es la bajada del tipo del Impuesto sobre Sociedades, aplicada ya en 2025 y con una reducción adicional prevista para 2026. Esto hace que, siempre que sea posible y justificado contablemente, diferir ingresos al siguiente ejercicio pueda resultar muy beneficioso. Ventajas del diferimiento de rentas:
• Reducción directa del tipo efectivo del impuesto.
• Mayor eficiencia fiscal en el cierre del ejercicio.
• Mejora del resultado financiero tras impuestos.
Esta estrategia debe analizarse caso por caso, pero puede tener un impacto notable en la tributación final.
2. Deducción del deterioro de créditos no cobrados: revisa tu cartera antes del cierre
Otra actuación esencial al preparar el cierre es la revisión de los créditos pendientes de cobro. La normativa permite deducir el deterioro cuando hayan pasado seis meses desde su
exigibilidad. Aplicar este deterioro:
• Reduce la base imponible del Impuesto sobre Sociedades.
• Ajusta la contabilidad a la realidad económica del negocio.
• Minimiza el impacto de la morosidad en el cierre anual.
Por ello, es recomendable realizar un análisis exhaustivo de saldos y antigüedades antes de finalizar el año.
3. Libertad de amortización para vehículos eléctricos e infraestructuras de recarga
Las empresas que inviertan en vehículos eléctricos o en puntos de recarga que entren en funcionamiento durante 2025 pueden aplicar libertad de amortización, uno de los incentivos fiscales más interesantes actualmente. Beneficios para la empresa:
- Amortización inmediata de la inversión.
- Reducción significativa en la cuota del IS.
- Impulso a la movilidad sostenible y modernización de la flota.
Este incentivo es especialmente relevante para empresas con planes de electrificación o renovación de vehículos.
4. Aumento de la reducción por Reserva de Capitalización en 2025
La Reserva de Capitalización es un incentivo clave para fomentar el refuerzo patrimonial de las empresas. En 2025 se ha incrementado el porcentaje de reducción aplicable en el Impuesto sobre Sociedades, lo que permite una mayor minoración de la base imponible. Beneficios principales:
- • Reducción directa de la carga fiscal.
- Incremento de los fondos propios.
- Mayor solvencia y seguridad financiera.
Para empresas con beneficios recurrentes, este incentivo debe formar parte de cualquier estrategia de planificación fiscal.
5. Deducción del 10% por contribuciones a sistemas de previsión social empresarial
Las contribuciones empresariales a sistemas de previsión social mantienen una deducción del 10% en el Impuesto sobre Sociedades. Este incentivo combina ventajas fiscales con beneficios internos como:
- Aumento de la fidelización y retención del talento.
- Mejora de la retribución flexible.
- Refuerzo del bienestar laboral.
Un punto a valorar especialmente en empresas con políticas avanzadas de recursos humanos
Conclusión: cómo optimizar el Impuesto sobre Sociedades antes de cerrar el año
El ejercicio 2025 presenta importantes oportunidades fiscales que pueden marcar una diferencia significativa en la tributación final de tu empresa.
Evaluar el diferimiento de rentas, revisar créditos, aprovechar incentivos a la movilidad sostenible o reforzar la capitalización son acciones que pueden reducir la carga fiscal de
forma eficaz.
Una planificación fiscal proactiva garantiza no solo un ahorro inmediato, sino también una mejora en la salud financiera y estratégica de la empresa.
Si necesitas analizar cómo aplicar estas medidas de manera personalizada, en AC Global Consulting podemos ayudarte a diseñar la mejor estrategia para el cierre fiscal del ejercicio
Nov 17, 2025 | Asesoría, Consultoría
ACTUALIZACIÓN IMPORTANTE:
La entrada en vigor de la nueva normativa se retrasa oficialmente a 2027.
1 de enero de 2027 empresas que tributan en el Impuesto sobre Sociedades
1 de julio de 2027 resto de obligados tributarios (incluye autónomos)
La normativa fiscal española sigue avanzando hacia la digitalización y la transparencia. A partir de 2026, tanto empresas como profesionales autónomos deberán adaptar sus sistemas de facturación a dos grandes marcos legales: la Ley Crea y Crece (factura electrónica obligatoria) y la Ley Antifraude (sistemas VeriFactu).
Ambas normativas buscan un mismo objetivo: garantizar la trazabilidad y autenticidad de las operaciones, prevenir el fraude y modernizar la gestión contable de las empresas.
¿Qué es la factura electrónica y cuándo será obligatoria?
La Ley 18/2022, conocida como Ley Crea y Crece, establece la obligación de emitir factura electrónica en todas las operaciones entre empresarios y profesionales.
Entrada en vigor: Aún pendiente de aprobación definitiva del calendario, pero se espera su implantación progresiva entre 2025 y 2026, según el tamaño de la empresa.
Su objetivo es eliminar el papel, reducir costes administrativos y facilitar el control tributario.
¿Qué es VeriFactu y qué implica?
La Ley 11/2021 de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal introduce una novedad clave: la obligación de utilizar Sistemas Informáticos de Facturación (SIF) adaptados al Reglamento VeriFactu (Real Decreto 1007/2023).
Fechas de entrada en vigor:
- 1 de enero de 2026 para contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades.
- 1 de julio de 2026 para el resto de obligados tributarios (autónomos, pymes…).
Estos sistemas deberán garantizar la integridad, autenticidad y trazabilidad de los datos registrados, impidiendo su manipulación o eliminación.
Principales obligaciones del Reglamento VeriFactu
A partir de su aplicación, los Sistemas Informáticos de Facturación (SIF) deberán:
- Emitir facturas con código QR y huella digital (hash).
- Garantizar que los datos no se alteren ni eliminen.
- Permitir la remisión automática de facturas a la Agencia Tributaria mediante la herramienta VeriFactu.
- Contar con un certificado del proveedor que acredite su cumplimiento normativo.
Las empresas que ya utilicen el Suministro Inmediato de Información (SII) o no usen software de facturación (por ejemplo, facturas manuales) quedan exoneradas.
Ventajas de adoptar VeriFactu
Aunque el uso de la herramienta VeriFactu (en su versión verificable) es opcional, su implementación ofrece importantes beneficios:
- Mayor seguridad jurídica: las facturas quedan registradas en la AEAT
- Reducción de requerimientos en inspecciones.
- Facilita la verificación por parte de los clientes mediante código QR.
- Elimina la obligación de conservar facturas emitidas durante 4 años.
¿Qué opciones tienen las empresas y autónomos?
Para adaptarse al nuevo marco legal, se podrá:
- Adquirir o actualizar un software de facturación certificado.
- Usar la aplicación VeriFactu gratuita disponible en la sede electrónica de la AEAT.
- Centralizar la gestión a través del sistema de facturación en la nube de la asesoría.
En AC Global Consulting ayudamos a empresas y profesionales a evaluar sus sistemas actuales y adaptarse a los requisitos de VeriFactu y la factura electrónica con soluciones personalizadas según su tamaño, sector y necesidades.
Confía en especialistas
El nuevo escenario normativo exigirá una adaptación técnica y contable progresiva. Contar con asesoramiento profesional garantizará una transición sin errores y con total seguridad fiscal.
En AC Global Consulting te acompañamos durante todo el proceso:
- Evaluación de tu sistema actual.
- Adaptación al software certificado.
- Formación y asistencia en la implantación.
Consúltanos tus dudas y te ayudaremos a implementar una solución adaptada a tu negocio.
Oct 16, 2025 | Asesoría, Consultoría, Correduría, General
En AC Global Consulting ofrecemos servicios integrales para empresas y autónomos en Castellón: desde la asesoría fiscal, contable y laboral, hasta la gestoría administrativa, la correduría de seguros y el apoyo de nuestro despacho de abogados. Nuestro objetivo es que cuentes con un único interlocutor, especializado y de confianza, para que dediques tu tiempo a lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio.
Asesoría fiscal, contable y laboral
Nuestro equipo de asesores fiscales y contables gestiona el cumplimiento con Hacienda, la contabilidad de tu empresa y la confección de nóminas y contratos. La asesoría laboral en Castellón te ayuda a cumplir con la normativa y optimizar costes en tu plantilla.
Gestoría para autónomos y pymes
En AC Global Consulting damos soporte a autónomos y pymes en todos los trámites: constitución de sociedades, inscripción en el Registro Mercantil, altas y bajas de autónomos, y gestiones administrativas ante organismos públicos. Con nuestra gestoría en Castellón simplificamos tus procesos.
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